岳池县综合行政执法局关于2022年度部门预算执行及领导干部经责审计查出问题的整改情况

二是健全规范制度，坚持标本兼治。针对审计反馈的问题，对具备条件、能够解决的整改事项，即知即改、立行立改，清退津补贴、差旅费等共计5.350514万元；对需要长期努力、标本兼治的整改事项，健全完善规章制度7项，确保内部审计机制有效运行。

三是严肃工作纪律，确保整改实效。严格要求全局上下端正工作态度，自觉遵守工作纪律，上下联动，一体发力。采取专题研究、听取汇报、定期抽查等方式，全面掌握审计整改工作情况，避免反馈问题反弹“回潮”。

二、审计查出问题整改情况

问题1：“其他商品服务支出”编制不细化。

整改落实情况：已按照政府会计制度要求，对预决算编制进行规范，提高基础会计信息质量。

问题2：无预算、超预算支出及未按照预算规定的支出用途使用资金。

整改落实情况：已组织相关人员学习《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》，进一步提高预算管理意识，同时严格执行《预算法》，把握细节，确保类似问题不再发生。

问题3：工会经费未独立核算。

整改落实情况：按照工会管理相关规定，已办理工会法人证书和工会独立账户开户，实行工会经费独立核算。

问题4：存量资金未及时上缴。

整改落实情况：一是已将结余专项资金全部上缴财政。二是组织人员深入学习《关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的通知》（财预〔2015〕15号）。三是加强监督检查，督促到期资金及时上缴财政。

问题5：未按规定实行政府集中采购。

整改落实情况：已按照《中华人民共和国政府采购法》《四川省公务用车定点保险维修加油服务管理办法》的精神，将车辆保险与加油服务向县政府申请共享县机关事务管理局招标结果。

问题6：违规发放高温补贴。

整改落实情况：一是已清退违规发放的高温补贴0.789万元。二是再次传达《广安市人力资源和社会保障局等四部门关于调整高温津贴标准的通知》（广安人社发〔2018〕50号）精神，明确发放范围和发放标准。三是加强监督管理，严格审核流程，规范发放行为。

问题7：无发票列支费用。

整改落实情况：一是已按审计组意见落实整改。二是组织财务人员学习《中华人民共和国发票管理办法》，进一步提升财务管理意识。三是严格执行发票管理办法，杜绝无发票列支费用、虚开发票等行为。四是局审计组不定期开展监督检查，严肃问责未严格落实的单位及个人。

问题8：预算执行进度慢，资金使用绩效不够高。

整改落实情况：已组织相关人员学习《财政部关于进一步加强财政支出预算执行管理的通知》（财预〔2014〕85号），同时进一步加强监督管理，在预算执行过程中，督促相关人员及时按计划推进项目，确保预算执行进度，提高资金使用效益。

问题9：预算项目绩效管理不到位。

整改落实情况：已严格按照上级文件精神，推进预算绩效管理，提高绩效目标编制的科学性，确保绩效信息得到有效公开。

问题10：会计科目设置和会计核算不规范。

整改落实情况：已按照会计科目设置要求，设置应付职工薪酬科目。同时规范会计科目核算，调账处理4.1975万元。

问题11：未及时完成重点工作目标任务。

整改落实情况：严格贯彻执行重大经济方针政策和决策部署，深刻领悟上级文件目标任务要求。同时进一步强化监督管理，严格落实目标责任制，对目标任务进行层层分解，将责任细化到人，分解到岗，确保按要求完成上级下达的重点任务。

问题12：“三重一大”决策集中制不规范，操作性不强。

整改落实情况：已对“三重一大”议事决策制度进行更新完善，明确重大经济事项的议事范围和标准，并制定了“三重一大事项”实施细则，要求严格执行重大决策、重要干部任免、重大项目安排、大额资金使用等议事程序。

问题13：未严格执行工程建设项目采购程序。

整改落实情况：一是对涉及采购合同签订的相关人员进行批评教育，要求分管领导及各单位负责人熟知并严格把控工程项目程序。二是积极组织业务人员参与全省招投标业务培训，系统学习《中华人民共和国招标投标法》。三是进一步加强工程项目管理，坚持定期开展工程项目检查。

问题14：固定资产账实不符。

整改落实情况：已重新核算执法车及环卫作业车行车记录仪固定资产账，并通过调账处理补记3.2万元，进一步严格执行资产管理政策制度，增强固定资产管理意识，提升责任感。

问题15：财务管理不规范。

整改落实情况：一是严格执行发票管理办法，对科目有误的0.026万元加班用餐费进行调账处理。二是严格按照发票审核报销程序进行逐级审签，坚持发票审签由财务分管领导签署拟同意报销具体金额，最后由局主要领导签署意见。三是将《公务接待管理办法》《党政机关国内公务接待管理规定》纳入党组会前学习内容，再次明确公务接待原则、范围及程序，要求全局上下严格执行。

问题16：内部控制工作开展不力。

整改落实情况：一是完善了内部控制制度，对我局内部控制建设工作领导小组和工作小组组长信息、成员信息及职责分工进行了更新。二是持续加强内部控制工作管理，根据工作开展情况，不断更新内部控制制度，并要求各单位严格执行，全面落实相关工作。三是坚持不定期开展督查，监督相关内部控制制度更新、执行情况，对未严格落实的单位及责任人严肃问责。

问题17：内审工作开展不到位。

整改落实情况：对局党组成员分工进行了调整，明确内部审计工作由局党组书记、局长直接分管。并根据《审计署关于内部审计工作的规定》要求，对内审人员进行调整。

问题18：违规发放津贴补贴。

整改落实情况：一是清退违规发放的津补贴1.7515万元。二是持续加强党政机关管理规定和财务管理制度的学习，强化财务监督，规范财务收支行为，严格遵守相关财经纪律和报账程序。三是始终坚持把党风廉政建设工作与抓中心工作放在同等位置，要求全局上下严格执行中央八项规定精神。

问题19：违规发放差旅费及生活补助。

整改落实情况：一是清退超范围报销、虚报的差旅费3.147万元、超标准发放生活补助0.095万元。二是严格执行资金管理相关政策，加强财务审核把关，对所有支出资金使用的真实性、合理性、合法性进行审查，对不符合财经纪律的费用一律不予报销。

问题20：超标准使用工会经费。

整改落实情况：清退超标准使用的工会经费0.357014万元，同时严格执行工会经费管理相关规定，定期核查工会经费使用情况，确保工会经费规范支出。

问题21：经费报销管理不规范。

整改落实情况：严格落实《岳池县人民政府办公室转发<市纪委等部门关于进一步落实好公务卡消费制度的通知>的通知》（岳府办发〔2013〕62号）规定，规范经费报销流程，环卫津贴、高温补贴等津补贴均已通过工资代发户发放。

三、审计建议采纳情况

县综合行政执法局对审计组提出的建议全面接受，全部采纳。

四、正在整改的问题及下一步工作打算

县综合行政执法局已完成所有的问题整改，下一步将从以下三方面巩固提升整改成效。

（一）强化责任担当，推动向上向好发展。主要领导切实履行“第一责任人”职责，领导班子成员严格落实“一岗双责”，找准着力点、突破口，把每条战线、每个领域、每个环节的经济工作抓具体、抓深入，以重点责任落实带动全面责任落实，切实把整改成果转化为推动各项事业发展的强大动力，推动县综合行政执法局向好向上发展。

（二）紧盯问题整改，确保整改落深落实。锁定问题整改，定时回访抽查已整改的问题，防止回弹；持续关注追踪涉及面广、比较复杂、需要长期坚持的措施，根据工作实际，调整方式方法，推动整改抓实抓细。严厉问责履职不到位、落实不到位行为，扼杀敷衍塞责、重部署轻落实的不正之风，确保审计整改工作落深落实。

（三）健全长效机制，巩固深化整改成效。把握此次整改契机，举一反三，以抓早抓小、动辄则纠的高压态势，提醒教育苗头性、倾向性问题，及时整改已存在问题。建立健全长效机制，定期开展内部审计，深入剖析问题根源，边整治边总结，推动内部审计制度不断完善，切实保障内部审计机制有效运行。

岳池县综合行政执法局

2023年3月9日